中卫市沙坡头区审计局关于公告2022年度第一批审计结果的公告

各乡镇人民政府、区人民政府、各直属事业单位：

根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国政府信息公开条例》《审计署公告审计结果办法》相关规定，我局在区人民政府网站公告2022年度第一批审计结果，内容如下：

关于沙坡头区2021年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

              中卫市沙坡头区审计局     

                2023年7月20日        

（此件公开发布）

关于沙坡头区2021年度财政预算执行和

其他财政收支情况的审计工作报告

——2022年8月25日在沙坡头区二届人大常委会第七次会议上

中卫市沙坡头区审计局局长 秦玲

主任、各位副主任，各位委员：

受区人民政府委托，由我向常委会报告沙坡头区2021年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

根据《中华人民共和国审计法》规定，区政府安排审计局对区本级、卫健局、自然资源局2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对沙坡头区46个一级预算单位实现了审计全覆盖，对中卫市玉龙水电建筑安装有限公司进行了专项审计调查，并出具了审计报告。从审计情况看，2021年，财政工作在沙坡头区委和区政府的领导下，紧紧围绕区委和区政府确定的重点工作，积极战疫情、促发展、惠民生、保稳定，推动沙坡头区经济发展平稳运行。

——挖掘收入增长潜力，不断提升财政综合实力。积极组织税收，税收收入完成为年度预算数的112.39%，非税收入完成为年度预算数的128.8%，多渠道争取上级资金，强化财政资金统筹，盘活部门存量资金5970万元。

——支持“三农”优先发展，扎实推进乡村振兴战略实施。持续推进脱贫地区乡村振兴，筹措资金2.32亿元支持贫困村产业发展和基础设施建设，投入资金6378万元支持农村公益事业建设。    

——精准财政资金投向，坚决打好“三个大会战”。持续改善生态环境，安排资金1.38亿元用于黄河流域沙坡头区段综合治理、农村生活污水处理等，打好生态保护、污染治理、植绿增绿“三个大会战”。

——助力社会事业发展，全面提升人民生活品质。优先保障就业，安排资金3897万元用于重点群体就业，支持教育均衡发展，投入资金1.57亿元推进“互联网+教育”建设，投入资金6533万元不断提升卫生健康水平。

一、区本级财政预算管理审计情况

财政部门编制的区本级决算草案表明，2021年区财政本年收入326039万元，支出30775万元。审计结果表明，区财政局积极落实财税体制改革，加强预算和执行管理，优化财政支出结构，优先保障基本民生和重点项目，预算管理水平有所提高，但是在审计中还发现一些需要关注的问题。

（一）结余结转资金规模有待进一步压缩。2021年年末结转结余资金7688万元，为上年年末结转结余资金3065万元的250.83%。

（二）绩效评价结果公示有待落实。区财政局未督促个别单位绩效评价结果通过政府网站进行公示。

二、部门预算执行审计情况

（一）项目资金管理有待加强。沙坡头区3个部门、1个乡镇存在挤占挪用专项资金、未按规定发放服务资金、结转两年以上资金77.2万元未上缴财政统筹安排使用等情况。

（二）财务核算及资产管理有待规范。沙坡头区2个部门存在财务核算不规范、资产管理不规范的情况。

（三）政府采购行为有待规范。沙坡头区2个部门存在政府采购合同管理不规范的情况。

（四）项目实施有待加强管理。沙坡头区3个部门、1个乡镇存在未按合同约定支付款项、超比例列支管理费的情况。

三、专项资金审计情况

重点对沙坡头区基础教育质量提升相关项目资金开展专项审计调查，发现的主要问题：

（一）专项资金使用质效有待提升。一是对项目竣工决算审核报告把关不严。二是项目资金管理不规范。三是固定资产管理不规范。四是未按合同约定支付款项。

（二）专项资金绩效评价机制有待完善。一是项目进度缓慢造成结余258.68万元。二是未单独建立专项资金全过程预算绩效管理机制。

（三）项目建设管理有待加强。一是沙坡头区教育质量提升11个项目建设方审核监管不严导致多计工程款共计20.98万元。二是建设管理不规范。4个项目存在变更资料不明确、不完整情况等情况。三是建设规模和标准不科学合理，不符合国家中长期规划。

四、政府投资建设项目审计情况

（一）工程结算审核把关有待加强。沙坡头区3个农业项目、1个水利项目部分工程结算工程量与现场核量不符。

（二）农民工工资保证金制度需进一步落实。沙坡头区1个水利项目未按照规定缴纳农民工工资保证金。

（三）项目建设管理有待规范。一是水利项目部分工程实际使用材料与项目设计图纸清单不符，且缺乏相关签证变更资料；部分工程结算资金与标内不符，未按合同约定结算。二是农业项目招标程序不规范。存在公示期未满3日、未按招标文件要求约定履约保证金等情况。

（四）项目竣工决算程序有待完善。农业项目截至审计结束，未编制竣工财务决算。

（五）项目资金管理有待加强。农业项目超比例列支管理费79.51万元、项目未按合同约定付款，工程款支付进度缓慢。

五、国有资产管理审计情况

（一）行政事业性国有资产审计情况。

一是沙坡头区3个部门未计提固定资产折旧导致账卡不符，存在差额共计249.84万元。二是沙坡头区4个部门因新购资产、资产调拨未登记入账等原因导致账卡不符，存在差额共计37.56万元。

（二）国有企业审计情况。

1.资产管理运营及负债方面存在的问题。一是银行账户及现金管理不规范。二是会计账务处理不规范。三是往来款项长期挂账未及时清理。四是经营管理不规范。五是资产管理不规范。

2.所有者权益方面存在的问题。一是未根据股东变更情况对实收资本进行会计核算。二是未按照规定计提法定公积金0.46万元。

3.收入、费用方面存在的问题。一是截至2021年底，共计5笔工程款项582.15万元尚未确认收入。二是将以前年度的工程结算收入1343.23万元确认为当期收入，未按“权责发生制”确认收入。三是资产未进行摊销核算。

4.公司内部管理方面存在的问题。一是部分制度未建立健全，有待完善。二是转存定期存款未经“三重一大”集体决策程序讨论决定。

5.落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面存在的问题。一是无接待清单。二是支付非本单位所属车辆费用。

6.其他问题。未按合同约定及时支付民营中小企业账款213.23万元。  

针对发现的问题，审计部门已征求有关部门意见，出具审计报告，下达审计决定。报告反映的问题正在整改和纠正，对违反行政法规的问题，已作出处理处罚意见；对制度不完善、管理不规范的问题，已建议有关单位切实加强内部控制管理，严格落实财经制度。