2017年，在区委、政府的领导下，我局以推进法治政府建设为目标，主动适应审计工作新形势，落实审计工作新任务，全面依法履行审计监督职责，稳步推进依法行政，各项工作取得了新进展。  
　　一、基本情况  
　　我局的依法行政事项主要是为对社会审计组织审计业务质量的监督检查、对社会审计机构出具的审计报告的核查。２０１７年，对每项审计我局都严格按照审计法及审计署制定的各项审计规范要求的程序实施，完成区本级财政预算执行和其他财政收支审计，延伸５部门、１１乡镇和农科委下属７单位；完成兴仁、香山、宣和３个乡镇原任书记、乡（镇）长经济责任审计；完成５个年初确定的政府投资审计项目的同时，实施了１７项区政府临时交办的审计工作；完成５项专项资金审计。所有审计项目从计划到实施都严格按照规定程序进行，审计评价和审计处理均符合相关法律法规的规定。  
　　二、依法履行审计监督职责  
　　（一）行政行为职责明确、主体合法。我局进行的行政行为事项均按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》及《财政违法行为处罚处分条例》规定的审计行政行为权限及范围进行，无越权管理、越权处理的行为；所有审计项目行政执法过程中，执法人员均有行政执法资格，做到亮证执法、双人执法。  
　　（二）行政程序完整、规范。我局审计行政程序均严格按照年初审计项目计划安排，发出审计通知书，审计实施调查取证，通过审计报告征求意见稿事先告知予以行政处理；三级复核审理、审计项目业务会讨论决定出具审计报告、审计决定，送达审计报告、审计决定书并告知相关事项和按规定时间及方式予以执行等法定程序依次进行，依法告知被审计对象的救济途径和听证的权利，充分保障被审计对象的合法权益。  
　　（三）行政处理事实清楚、证据充分。我局行政处理所认定的违法事实有合法有效的审计取证单、询问笔录，相应要素齐全，并辅以原件书证材料、图片资料等证明附件，证据材料均有２名以上审计执法人员及证据提供人员的签名及盖章，证据充分，对被审计对象违法事实认定清楚恰当。  
　　（四）行政处理裁量合理、处理适当。审计处理按照法定程序，通过征求被审计单位的意见和被审计单位的书面回复反馈意见，充分听取被审计对象的陈述和申辩，客观分析当事人违法行为的具体情节、性质、主客观原因、社会危害程度等，审计项目的行政处理通过审计项目业务会讨论决定，作出的行政处理适用法律依据正确，适用法律条款准确。  
　　（五）行政公开透明规范。我局审计项目完成后，按照审计结果公告相关要求及程序，将审计调查结果依法向社会公布。  
　　（六）行政决策民主合法。在具体的执法过程中，遇到拿不准、吃不透的问题在会议上提出，通过查证资料，集体讨论，统一认识。召开审计项目专题会议，对所有审计项目上会集体研究作出审计处理决定，截止目前，无一例行政调解、行政复议、行政诉讼案件发生。  
　　三、推进依法审计采取的措施  
　　（一）强化各项目标任务管理。全面开展“机关工作规范化建设年”活动，修订完善年度审计工作要点、审计项目计划、五定工作方案，报经区政府领导审定后向各部门、乡镇印发年度审计项目计划。严格落实“三重一大”事项集体决策、一把手“五个不直接分管”制度，贯彻执行民主集中制原则，坚持选人用人上的支部集体商量、向党委政府报告、向上级审计机关报告制度，建立健全各项目标管理任务清单、干部岗位目标责任管理及配套的考核办法和标准。强化审计组执行“八不准审计纪律”和审计保密纪律、审计决定落实情况的跟踪督查。  
　　（二）规范审计执法程序。进一步完善审计流程并制作上墙，以审计法律法规为基础，在全局规范了项目审计流程及各项审计文书的格式。进一步强化审计项目现场督查，严格控制审计项目质量，强化审计执法力度。实行审计项目集中决策制度，切实落实审计业务会议制度，为规范审计执法行为，提高行政执法质量发挥重要作用。  
　　（三）强化行政执法监督。完善内部监督机制，年内统一组织２人考取执法证、３人换领执法，确保执法人员均持有行政执法证。完善外部监督制度，将审计职责、审计程序和审计工作纪律等内容通过沙坡头区党建网向社会公开；审前在被审计单位，张榜公告审计内容、廉政纪律、审计组成员、举报电话等，以便于被审计单位干部职工知情和参与；审计结束后，采取发放征求意见调查表等形式到被审计单位进行回访，对审计组执行审计纪律进行核实。  
　　（四）加强法规体系建设。截止目前，局机关共建立健全党务工作制度３０余项、政务工作制度４０余项，逐步形成以明确行政执法责任为重点、以审计复核制度为基础、以质量管理和检查制度为手段、以审计业务会议制度为保障的内部控制工作机制，为实现审计行政工作无行政复议、无行政诉讼、无违法乱纪打下了良好的基础。  
　　（五）突出制度创新管理。制定落实统一的财政预算执行、事业单位财务收支、领导干部经济责任和固定资产投资项目等各类审计项目分类管理办法，对重点部门、重点资金、重点领域实行每年必审制，对二级预算单位或资金量小的一级预算单位实行轮审制，确保重点项目、重点资金、重要岗位、关键环节全覆盖，无死角，无盲区。  
　　（六）推行项目全程监督。局领导随时到审计一线检查指导，主动参与审计实施过程，规范执法，开展审计质量全过程控制。把好“立项关”，积极推行审计项目立项调研、评审制度，严格实行计划管理；把好“组织关”，合理配置人、财、物，有效节约审计资源；把好“实施关”，将审计任务、审计时间、质量要求同时下达；把好“报告关”，揭示分析问题，提出有建设性的审计意见和建议；把好“审理关”，通过三级复核，审计业务会议研究，把握关键问题控制关键环节，保证审计处理的科学规范。  
　　（七）提升依法审计水平。以提高干部的综合素质为着眼点，完善了干部教育培训、考核评价机制，创新培训方式，拓展培训领域，综合运用教育培训、主动派出人员参加上级审计机关项目、老审计人员参与审计项目全过程等多种方式“以审代培”，加大对业务人员的培养力度。年初及时制定、印发年度学习计划，将普法工作与审计理论业务学习和行政执法工作统筹安排，同步进行。采取集中辅导与自学相结合、领导宣讲与集中讨论相结合、讲解理论与制作业务规范相结合等方式，有计划地组织干部学习规划确定的重点法律及新颁布的与审计工作相关的法律法规，确保个人学习笔记、心得体会达到１万字以上。  
　　四、存在不足及下年度工作计划  
　　作为新队伍，我们的审计工作刚刚起步，审计人员个体素质差异明显，审计质量工作不平衡，与全区全市差距较为明显。一是人员少与任务重的矛盾仍然突出；二是学习意识和责任意识还需进一步增强；三是对依法审计、依法行政的认识还未入脑入心；四是审计队伍专业化建设任重道远；五是制度的落实还不完全到位。２０１８年，我局将从以下几个方面抓紧抓早抓常：  
　　（一）着力抓好审计法律规范的学习宣传。当前和今后一个时期，要把学习审计法及其实施条例和国家审计准则作为依法有效履行审计监督职责、规范审计行为的一项重要举措。切实克服审计任务重与人员少、时间要求紧的矛盾。  
　　（二）着力贯彻好落实好各项制度。要认真学习并严格遵守各项审计法律法规和制度、办法，严格审计程序，细化审计实施方案，规范审计记录，落实层级复核、审理制度，在提高审计项目的规范化、科学化上下功夫。  
　　（三）着力突出审计质量和审计整改两大主题。要始终坚持把提高审计质量、加强审计整改作为审计工作的重中之重。积极打造精品审计项目，带动审计质量的整体提高。  
　　（四）全面落实行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大行政执法法制审核制度。  
　　（五）加强对审计人员的法治教育培训和法治政府建设宣传引导。大力开展推进依法行政、建设法治政府培训和宣传工作，广泛总结宣传法治政府建设目标、工作部署、先进经验、典型做法。  
　　（六）结合“两学一做”常态化制度化建设，持续推进“七五”普法依法治理工作实施。