一、财政收支情况

（一）一般公共预算收入情况

截至3月底，沙坡头区一般公共预算收入完成13,672万元，为年度预算的37.15%，同比增长8.96%。

从收入构成看（图1）：税收收入完成7,839万元，为年度预算的28.40%，占总数的57.34%；非税收入完成5,833万元，为年度预算的63.40%，占总数的42.66%。

从收入级次看（图2）：四级税收总收入完成65,062万元。其中：中央级收入28,698万元，占总数的44.11%；自治区级收入11,192万元，占总数的17.20%；市本级收入17,333万元，占总数的26.64%；沙坡头区（县）级收入7,839万元，占总数的12.05%。

(二）支出预算执行情况

截至3月底，沙坡头区支出合计为93,809万元，其中：一般公共预算支出完成92,376万元，为变动预算数的29.69%，同比增长10.37%。政府性基金预算支出完成1,433万元，为变动预算数的2.57%。

二、财政预算执行的主要特点

（一）税收收入逐步下降。截至3月底，税收收入完成7,839万元，为年度预算的28.40%，同比下降8.97%。分税种看：各税种实现“2增8减”，其中：土地增值税同比增长66.83%，企业所得税同比增长66.20%。增收的主要原因：一是企业所得税、土地增值税贡献突出。一季度企业对2023年的收入、成本进行调整确认，集中申报缴纳，企业所得税收入大幅增长；二是清理欠税成效显著。一季度清理欠税同比增长90.19%；三是能源供应企业快速发展带动税收增长。一季度扣除留抵退税因素，电力、热力、燃气及水的生成和供应业税收同比增长41.91%。减收的主要原因：一是市、区共享收入城市维护建设税、印花税、契税分成比例调整，导致今年三税（城市维护建设税、印花税、契税）同比减收1,147万元；二是一季度企业取得耕地面积减少，耕地占用税同比减收。

（二）非税收入增长迅速，对财政收入拉动明显。截至3月底，非税收入完成5,833万元，为年度预算的63.40%，同比增长48.16%。其中：专项收入中教育费附加收入完成385万元，行政事业性收费898万元，罚没收入249万元，国有资本经营收入306万元，国有资源（资产）有偿使用收入3,812万元。增收的主要原因：水务局收取的用水权有偿使用费、各幼儿园收取的保育保教费、玉龙水电建筑公司上缴企业利润，导致国有资源（资产）有偿使用收入、行政事业性收费同比大幅增收。但多为一次性收入，不具有可持续性。

（三）基本民生及重点项目得到有力保障。截至3月底，一般公共预算支出完成92,376万元，为变动预算数的29.69%，同比增长10.37%。沙坡头区民生支出80,973万元，占一般公共预算支出的87.66%。足额保障孤儿、残疾人、高校毕业生、“三支一扶”、西部志愿者、公益性岗位、退役士兵等低收入及重点人群的生活补助。全力支持兴仁扬黄灌区续建配套与节水改造工程、农业保险保费补贴、第四污水厂处理扩建项目、档案馆建设项目、农村公路安全生命防护提升工程、“沙坡头苹果”“中卫硒砂瓜”品牌升级服务项目、中卫黄河大桥加固改造工程、美丽宜居村庄建设人居环境整治项目工程、熊水村道路基础设施提升工程等重点项目建设。

三、下一步建议

（一）强化收入征管措施。一是积极联系税务部门，紧盯重点税源企业，摸透企业生产经营状况，督促企业及时申报；瞄准重点欠税大户，有针对性地研究制定清欠措施；二是做好非税收入征收工作，加强与相关执收单位协调配合，确保非税收入应收尽收，应缴尽缴。三是加大争取资金力度，紧盯中央预算内投资、国债等资金投向，做好信息收集和对接，争取更多资金，用于沙坡头区社会发展。

（二）树牢过紧日子思想。持续从严从紧核定“三公”经费和三项费用，进一步压缩非刚性、非重点支出和一般性支出。强化预算约束，精简不必要的节庆、论坛和展会等，把过紧日子的要求落到实处。及时收回部门闲置资金，把更多的“真金白银”用于发展的紧要处、民生的急需上。