一、财政收支情况

（一）一般公共预算收入情况

截至11月底，沙坡头区一般公共预算收入完成24,795万元，为年度预算的79.91%，同比增长0.65%。

从收入构成看（图1）：税收收入完成22,776万元，为年度预算的76.56%，占总数的91.86%；非税收入完成2,019万元，为年度预算的157.73%,占总数的8.14%。

从收入级次看（图2）：四级税收总收入完成181,876万元。其中：中央级收入83,304万元，占总数的45.80%；自治区级收入34,673万元，占总数的19.07%；市本级收入41,123万元，占总数的22.61%；沙坡头区（县）级收入22,776万元，占总数的12.52%。

    (二）支出预算执行情况

截至11月底，沙坡头区支出合计为156,472万元，其中：一般公共预算支出完成155,197万元，为变动预算数的79.47%，同比增长48.66%；政府性基金预算支出1,275万元，为变动预算数的54.82%，同比下降37.90%。

二、财政预算执行的主要特点

（一）税收收入延续下降态势,难以完成年初预算任务。截至11月底，税收收入完成22,776万元，为年度预算的76.56%，同比下降2.01%。分税种看：增值税完成10,230万元，同比减收174万元，同比下降1.67%；个人所得税完成820万元，同比减收158万元，同比下降16.16%；耕地占用税完成687万元，同比减收705万元，同比下降50.65%。减收的主要原因：一是受中美贸易战影响，钢铁市场需求减少，相关税收收入减少；二是个人所得税改革，纳税起征点提高，同时增加了个人所得税专项附加扣除，导致个人所得税入库数大幅下降；三是沙坡头区可占用的耕地越来越少，致使可征收的耕地占用税也大幅下降。

（二）非税收入结构单一，对财政收入拉动作用有限。为弥补税收短收缺口，财政部门积极盘活国有资源资产、加快存量资产处置。截至11月底，非税收入完成2,019万元，为年度预算的157.73%，同比增长45.04%。但沙坡头区非税收入构成单一，主要是罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入，大多是一次性收入，进一步挖潜的空间有限，不具有可持续性。

（三）财政收支矛盾突出，刚性支出增长趋势未变。截至11月底，沙坡头区八项支出完成74,193万元，同比增支34,305万元，同比增长86.00%；民生支出完成141,705万元，占一般公共预算支出的91.31%。财政收支矛盾突出，国家实施减税降费政策，财政收入大幅减少。支出方面，干部工资调整、乡镇基层干部补贴、公务用车改革补贴、住房补贴清算等刚性支出需求大幅增长。同时保障和改善民生，推进各项社会事业发展，尤其是教育、医疗卫生、社会保障、农业水利等支出需求较大，稳定经济等都需要增加财政投入，财政支出压力巨大。下一步，财政部门要积极应对收支困难，积极盘活存量资金，优化调整支出结构，减少库款沉淀，提高资金使用效率。