一、财政收支情况

（一）一般公共预算收入情况

截止11月底，沙坡头区一般公共预算收入完成24,635万元，为年度预算的76.66%，同比增长9.05%。

从收入构成看（图1）：税收收入完成23,243万元，为年度预算的74.77%，占总数的94.35%；非税收入完成1,392万元，为年度预算的132.57%,占总数的5.65%。

从收入级次看（图2）：四级税收总收入完成192,012万元。其中：中央级税收收入81,702万元，占总数的42.55%；自治区级税收收入33,412万元，占总数的17.40%；市级税收收入53,655万元，占总数的27.94%；沙坡头区（县）级税收收入23,243万元，占总数的12.11%。

从执收部门看（图3）：沙坡头区（县）级收入完成24,635万元。其中：国税部门完成11,928万元，占总数的48.42%；地税部门完成11,315万元，占总数的45.93%；财政部门完成1,392万元，占总数的5.65%。

（二）一般公共预算支出情况

截止11月底，沙坡头区支出合计为106,452万元，其中：一般公共预算支出完成104,399万元，为变动预算数的75.77%，同比增长15.28%；政府性基金预算支出2,053万元，为变动预算数的65.44%。

二、财政预算执行的主要特点

（一）税收收入进度缓慢，未达到序时进度。虽然税收收入较去年同期相比增长9.00%，但仅完成年初预算的74.77%，比序时进度低16.90个百分点，距离年初确定的目标任务31,085万元尚差7,842万元。增收缓慢的主要原因：一是政策性减免税规模持续扩大。今年年初开始，各行业企业所得税核定征收率均有所下降；自5月1日起，国家出台的降低增值税税率、提高小规模纳税人销售额、统一小规模纳税人标准，并实行新的印花税减免税政策等，直接影响相关税收增长，成为今年税收减收的主要因素。二是耕地占用税为沙坡头区独享收入，该税种具有一次性征收的特点，但由于我区所属的可占用耕地越来越少，致使可征收的耕地占用税也大幅下降，导致年初确定的耕地占用税收入任务难以如期完成。三是企业效益欠佳融资困难导致欠缴税款情况严重。四是固定资产投资项目较少，房地产业和建筑行业效益下滑，直接影响增值税、企业所得税、房产税、印花税等相关税收。

（二）非税收入同比增长。截至11月底，沙坡头区非税收入完成1,392万元，同比增收125万元，同比增长9.87%。分项目看，行政事业性收费完成1,042万元，同比增收46万元，罚没收入完成237万元，同比增收236万元。主要原因：一是罚没收入去年同期基数小，部分罚没收入去年未能入库，今年才入库；二是市、区两级职能进一步细划，将综合行政执法大队由市本级划转沙坡头区管理，该单位的行政事业性收费（城市道路占用挖掘费）和罚没收入直接入库沙坡头区。

（三）重点支出得到有力保障，财政收支不平衡。截至11月底，一般公共预算支出完成104,399万元，同比增长15.28%。其中：八项支出完成39,888万元；民生支出完成92,533万元，占一般公共预算支出的88.63%，同比增长21.61%。重点保障了公共安全、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、脱贫攻坚任务、强农惠农及农林生态等各项社会事业发展支出需求，同时确保了低收入人群的民生政策得到有效落实。但按照目前的财政状况，截止11月底，一般公共预算收入同比增长9.05%，一般公共预算支出同比增长15.28%，在保证工资按时发放、行政事业单位各项工作正常运转及其他刚性支出后，真正可用于项目建设和发展的资金有限，支出增长明显高于收入的增长，财政收支状况呈现不平衡态势。